李乐说到这，看了眼阿文，阿文会意，把凳子拉到门口坐了，那个角度，正好看到楼梯口，而自己却隐藏在档案室门后。
瞧见阿文靠在门边上，李乐从桌上的一堆文件中，拿出一张报纸，拿笔在一篇文章上划了几道线，递给傅当当。
“山南日报？”
“对，这是在富华收购山南钢铁有限公司之后，本地报纸的一篇吹捧改组成功的文章。”
“哈哈哈，这，没有显赫的出身，凭借自身的勤奋和一步步积累，嗯，坚韧不拔、勇于探索、不畏强敌，高瞻远瞩，呵呵呵，他创办的公司就应该是代表了一个工业时代的符号，直觉上，几十公里之外，就应该能够远远的从地平线上识别出的存在，我滴妈呀，这写的是人么？”
“反正我不出这种句子来。”李乐笑了笑，“别看这个，看下面，我标出来的这个。”
“哦。”傅当当念道，“山南钢铁有限公司有职工3684人，负债率高达110%以上，累计欠社会养老保险金1170万元，欠职工集资款800多万元，欠发职工工资累计长达16个月，1700万元，此外还欠电费1千多万元，总计接近5千万元。”
“再被富华钢铁买断之后，债务通过法律程序全部得到解决，工资得到补发，养老保险金一次性补齐，职工全部得到了合理有效安置，工厂在职普通工人月收入在1千元以上，并且享受五险一金.....山南钢铁有限公司的改制成为了我省乃至全国钢铁行业成功样板。”
“怎么样？”
“你对比一下这两天查到的当时山南钢铁厂当时的会议记录，发现什么问题没有？”
“数字这上面，叙述的和当时的情况差不多。”
李乐点点头，“连祺，你整理的，当时这个全优钢铁的提供的他们工商注册信息怎么显示的？”
连祺翻了翻笔记本，念道，“全优钢铁注册资本1240千万元，富华钢铁出资800万元，姜鹏翔本人出资440万。”
李乐手指头点点桌子，“只是简单对比一下上面的数字，就可以看到，全优买断山南钢铁有限公司的资产的真正出资，绝不可能多于1240万元，因为专门为租赁和买断，山南钢铁公司资产而成立的这家全优钢铁的注册资本才不过1240万元。”
“那也不一定吧？万一是富华在背后的投资呢？”
“但是我们要考虑到新化特钢的例子，这应该是他们惯用的手法，用买断、并购、入股企业的利润来作为出资。毕竟，在全优钢铁租赁山南钢铁的资产进行生产期间，它从这个生产中获得的利润可能在支付了所谓的租金之后还有很大的剩余。用这样赚的钱支付买断资产的价格，自己根本就没有真正出资。”
傅当当也翻开自己的笔记本，“而且有个佐证，我通过在省工商的朋友查到一个数据，全优钢铁，注册资本才不过1千万元，但是在租赁山南钢铁进行生产的半年后申报信息时，其显示净资产2.13亿，净利润7650万元。而02年底的申报时，显示全优钢铁的产能，从刚成立时年产粗钢不足5万吨生铁，膨胀至年产近100万吨。销售收入18.06亿元，全年缴税1.07亿元，净资产已经达到了13.37亿元。”
“而在这期间，山南钢铁又经历了什么呢？产能从成立第一年时的80万吨，主营业务收入11.27亿，净利润1.97亿元，变成了资不抵债，破产。”
李乐拿出纸，做了个加减法，“全优钢铁在净资产从2.13亿元，在四年的时间内，增加到13.37亿元，不到3年的时间中增加了11亿，这增加的净资产应当都来源于使用山南钢铁原来的优质资产所获得的盈利。”
连祺眉头一皱，“这意思岂不是说，富华只花了一千多万，就拿到了十个亿的资产？”
李乐耸耸肩，“现在，你明白了？富华或者说全优，利用老鼠搬家的模式，在四年的时间里，把原本属于南山钢铁总厂的优质资产，应当利润，一点点的挪到了全优的盘子里。”
“然后，南山钢铁总厂破产，作为逃废债的壳子南山钢铁公司也破了产，最后，所有人都一地鸡毛，只有富华赚的盆满钵满。”
“而我们去过的新化特钢，也在走这样的一条路。富华不是又在新化特钢之外，又成立了一家花山特钢股份公司么？”
阿文这时候也说道，“还有一个容易被忽视的成本支出。”
“南山钢铁公司的设备是现成的，而几十年的钢铁厂，技术工人也是现成的。为了让吸引民营企业来投资，政府给了很多的额优惠措施，留足了利润空间。”
“我查到的过去的财务报表留档里，南山钢铁在被全优租赁之前，欠供电公司电费1000多万元，但为了支持他们的，这笔欠款分期缓收，而且供电公司把一部分工业用电改成居民用电，每年为钢厂减少成本近170万元。而且在税收、用水、土地征用上，每年都在创造着优惠的条件。”
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